鼓勵開立雲端發票,漏報一定比率發票得減免處罰!
5個導入電子發票對營業人的好處

5個導入電子發票對營業人的好處

政府積極推動電子發票作業

電子商務蓬勃發展許多國家已積極推動電子發票,降低紙本發票作業對電子商務所衍生之障礙與交易成本。為順應此發展趨勢,行政院於89年8月30日通過「知識經濟發展方案」,將電子發票列為發展方向之一,揭開推動電子發票之序幕。98年底訂定「全面推動電子發票應用計畫」,分階段針對法規、作業、系統及推廣面擴大電子發票應用範圍。這個計畫持續的進行,到108/5/24財政部修正「統一發票使用辦法」第32條規定,營業人陸續收到各地國稅局通知請盡快轉換電子發票,現有的電子計算機發票也即將於2021/1/1停止使用。

電子發票89年至109年各階段重要措施

5個導入電子發票對營業人的好處

  • 營業的企業單位,不再需購置時間到就會作廢的紙本發票與更換打印設備的維護,馬上降低成本。
  • 不再透過人為郵寄,不會毀損遺失。
  • 直接提昇進銷貨系統的整合度,並可連接報稅系統,有效降低企業人力。
  • 節省了整理發票及申報銷項發票的時間,同時也相對的解決紙本發票的長期以來的管理與保存問題。
  • 企業體也提升的企業經營形象,透過取得稅籍認證更能使消費者安心消費,商譽提高更有保障。

提供企業與消費者適用的電子發票解決方案

正航ERP不僅在傳統產業開立B2B居多的市場完整提供導入接軌,也在B2C的電子發票開立上,建置完整架構;無論消費者使用電子發票的哪種開立方式,都能輕鬆接軌正航ERP,資料欄位順利對應,無論是”統編開立”或是”共通性載具”使用、”發票捐贈”等等方式,都可順利開立,並上傳到財政部或其他相關平台。因此只要電商後台提供這些相關欄位匯出,正航系統皆可利用資料轉入方式,接軌至正航ERP系統的銷貨憑單,對應至相關欄位直接進行發票開立!

正航電子發票模組
正航電子發票模組

除此之外,目前財政部針對B2C電子發票,須配合熱感應式的印表機進行列印,而其中感熱紙則須是財政部認可的感熱紙才可使用;因此在起初申請電子發票樣張時,財政部會提醒營業人所須配合的相關事項,才可於後續開立時,可如期開出符合規定的相關發票,進行後續報稅。而熱感應紙的發票是為了因應民眾消費時一時無法適應電子化而導入現階段的熱感應式紙張發票,因此當後續相關載具愈加成熟時,政府將希望能落實做到真正的無紙化,達到實際的環保效果,將所有電子發票落實至電子產品中,不再印出任何的紙張電子發票。

結合稅務申報,系統即可轉出媒體檔報稅

營業稅申報時都需在每期15號前完成申報,時間的壓力總讓財會人員忙的焦頭爛額,除了平常的工作,還要確認報稅資料的正確性,逾時申報或資料錯誤都會有罰款產生,這些繁複的動作老是困擾著報稅人員!現在企業導入庫存模組、電子發票和媒體申報功能後,系統於平時登打進項和銷項的產品資料、數量、價格…等交易記錄,並上傳發票資料至財政部電子發票平台,報稅時在系統輕鬆產生每期(或每月)的營業稅申報檔案及401、403銷售稅額申報書、媒體檔案遞送單、零稅率銷售額清單,自動整合進口、出口、庫存、加工所有交易單據的發票資訊,匯出至稅捐處媒體申報的步驟五「進銷資料審核」,直接上傳資料做審核即可完成申報。

電子發票平台

從前端開始登打訂單、銷貨單、開立發票、上傳電子發票到媒體申報,在正航系統就可完成從客人下訂單開始到整個採購、銷售流程結束,發票上傳及最後的稅務申報,一套到底的ERP系統可有效減少錯誤、完善資料儲存和管理、內稽內控、改善作業流程、提升人工效率。

年底導入正航資訊電子發票正是時候

正航資訊致力於軟體的開發與撰寫,配合政府推動電子發票,詳細的了解政府的規定,並依據規定時程逐步進行程式的修改,結合進銷存系統開立電子發票,也配合各個電子發票的平台,做軟體的界接,並依照政府對於每日開立電子發票後須上傳財政部平台的日程規定,正航的系統也可以設定排程,時間一到,當日或每隔幾日的發票資料,系統都會自動拋出資料並上傳至財政部的電子發票平台上,輕輕鬆鬆,不需太耗費人工去處理作業。公司行號也可以自行至財政部電子發票平台上查詢自己公司所開立的銷項發票或是公司接收到的進項發票。正航資訊本身也早在多年前就已完成電子發票的申請,並且也輔導了無數家中小企業申請電子發票的成功案例,歡迎有需要的企業夥伴,盡早轉換電子發票享受為企業所帶來的效益。

若您對以上 電子發票轉換 內容有任何需求,您可以:

  1. 電子發票轉換詢問(02)7720-9699 #503 林小姐
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振興五倍券稅務4問題一次看

振興五倍券稅務4問題一次看

為迎接防疫新生活,政府推出「振興五倍券」鼓勵國人多消費,來振興經濟相挺受疫情影響的店家;至於五倍券相關的稅務問題向大家一次說清楚。本次發行之振興五倍券,店家可彈性選擇是否找零,店家收取五倍券時,須注意按規定開立統一發票,以免構成短、漏開發票之違章情事,在此也特別就各種收款情況列出下表說明發票開立方式:

 情況1 情況2 情況3  情況4 
商品標價180元180元200元250元
收款情況收取五倍券200元
且告知顧客不找零
收取五倍券200元
找零20元
收取五倍券
200元
收取五倍券
200元及現金50元
發票開立方式應開立統一發票
含稅金額200元
應開立統一發票
含稅金額180元
應開立統一發票
含稅金額200元
應開立統一發票
含稅金額250元

若民眾捐贈五倍券給教育、文化、公益、慈善機構或團體,可向該公益團體索取捐贈收據作為報稅憑證,於綜合所得總額20%額度內列報列舉捐贈扣除額。

資料來源:財政部

民眾持振興五倍券消費,商店應依規定開立統一發票

受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響,內需市場受到很大衝擊。在疫情趨穩下,為振興經濟同時兼顧受衝擊業者,希望業者生意回流受惠,政府適時推出振興五倍券。民眾持振興五倍券向使用統一發票之商店消費時,店家應依所收受五倍券之全部金額開立統一發票。

振興三倍劵

振興五倍券之性質

振興五倍券除發放紙本,尚有綁定信用卡、電子票證、電子支付等方式之數位券。消費者不論持紙本券或數位券消費,使用統一發票之商店均應依收受之全部金額開立統一發票。

如消費者向使用統一發票之實體商店購買定價380元之商品,持2張200元紙本五倍券付款,依紙本五倍券使用規範,店家可以不找零,此時,店家應依加值型及非加值型營業稅法第16條規定,以收取金額400元為銷售貨物之全部代價,開立統一發票並報繳營業稅。

若消費者持1張200元紙本五倍券,差額180元以現金支付,店家就按380元開立統一發票;若消費者係以綁定之信用卡付款,店家應以實際刷卡金額380元開立統一發票。

店家收取振興五倍券須按消費總額開立統一發票

銷售貨物或勞務收受五倍券應注意開立統一發票相關規定,如因一時疏忽,漏未依規定開立統一發票並報繳營業稅

資料來源:財政部

更多振興五倍劵應用

若想對振興五倍劵有更完整的了解,歡迎您前往振興五倍劵專頁瞭解更多…

深入瞭解
存貨管理策略

存貨管理策略

資訊技術與存貨系統的整合管理

在現今商業蓬勃發展的階段,由於資訊科技的進步,企業必須有效地提升營運績效來增加本身與外在環境的競爭力。因此,近年來越來越多企業導入 ERP系統來達成資訊技術與存貨系統的整合管理,加速企業的回應效率、提升企業倉儲管理模式、減少工作流程延宕並且提升資料及存貨的即時性與準確性,增進企業總體效率及收益。在存貨管理上的複雜程度,對中小企業來說,如果有一套有效易行的存貨策略,將能大大降低存貨成本、提高營運效益。

庫存管理

找出適當的存貨管理策略,以減少存貨堆積的問題,再整合 ERP 系統來協助公司實現更好的採購政策,有效提升存貨管理、降低存貨水準與存貨成本。不僅滿足顧客對產品的需求,更能獲致企業最大的經濟效益,並進一步藉由人力控管改善品質問題與其他變數之可能。

存貨管理的目標是能夠適時、適地、適質、適量,以達成品質水準及降低存貨成本,提升企業營運績效之關鍵因素。為達成此目的,管理決策在於決定應採購多少數量及採購時機,使存貨總成本達成最佳化。

存貨的重要性

產品庫存是公司的資產,並與公司的財務方面有密切的相關。存貨數量的制訂對企業而言是非常重要的環節,貨品庫存量的不足可能會導致客戶抱怨而流失訂單;庫存量太多則會增加資金壓力,讓公司有較高的風險。在現實生活當中可能因為產量過多或產品即將過期的損耗問題,因此許多企業運用促銷活動刺激買氣,提早將這類產品出清,減少虧損。促銷活動不僅僅是提前將存貨出售,甚至更因此供不應求,出現缺貨的現象,那麼如果可以預測促銷活動下的產品存量,將有助於商家或企業減少成本。

但隨著公司追求利潤的導向下,相對其存貨成本亦將大幅上升,再加上近來景氣低迷、顧客需求的多樣性、訂單市場預測的困難性,成本的管控應更趨嚴謹,為了以獲得最低存貨成本為主要目標,良好的存貨控制能夠避免不必要的浪費、並有效降低成本的支出、提高獲利、增加企業競爭力。

訂單管理系統的效益

利用正航系統的訂單模組功能將能完整紀錄採購流程,從請購到詢價到採購的全部過程都可利用單據建立並產生彼此勾稽關係,達到有效地降低整體採購成本的目標。例如,產品存量預估影響公司內各部門日常運作,因原物料不足,將導致公司生產製造流程無法順利進行,影響生產流程延宕、拖延進度;因為庫存商品的需求能否準時到位,最終會影響業務單位是否能符合客戶需求,若延遲交貨可能面臨客戶索賠、客戶抱怨、訂單流失,連鎖反應影響極大,所以此種情形則可透過相關報表進行產品存量預估和採購需求估算執行採購計畫。

訂單管理系統針對採購管理的主要功能:

  • 採購需求估算
  • 採購建議書
  • 產品存量預估表
存貨管理系統特色

採購計畫

一位採購人員管理公司倉庫內多達數千種原物料、零組件、商品的採購作業,每一需求料件的請購狀況、採購狀況、需求數量和庫存數量等等交錯複雜,往往導致購料效率無法提升,而採購需求估算正是執行採購計畫的最佳工具。

除了計算實際接單的需求量來估算庫存無法滿足實際銷售需求的產品和其數量,也考量現有庫存量,並計算使用安全存量管理的產品目前的需求狀況。此外,需求估算的準確度也與原物料採購原始設定值有關,例如「增購基數」、「最低採購」(亦可稱為MOQ)、「安全天數」、「採購提前期」(亦可稱為Lead Time)…等等。最後再由採購人依照系統的建議,將估算結果直接轉採購建議書,進一步進行採購作業,並結合採購人員親身的實務經驗,以最簡便的方式達到最精準的效果。上述都是為了達到採購計畫的最高境界,「適時、適地、適量」,以達成品質水準及降低存貨成本,提升企業營運績效之關鍵因素,使存貨總成本達成最佳化。

統整報表一應俱全

除了能幫助我們簡化工作流程以及方便查詢外,採購人員最需要、最關心的報表彙整,也可以輕鬆透過系統所提供的採購相關報表,舉凡詢價日報表、採購狀況明細表、請購狀況明細表、產品存量預估…等報表資訊,這些不可或缺的統計報表系統也一應俱全,除了協助紀錄您與廠商的詢價資訊,更能幫忙有效掌握採購進度,確保商品能在時效內準時購入。在系統精準確實的數位化管理下,搭配完善的報表分析,讓採購人員能隨時掌握訂單以及採購狀況,使公司營運效益發揮到最大化。

深入了解 存貨管理 在軟體端的應用

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電子發票發展新趨勢與應用

電子發票發展新趨勢與應用

導入電子發票好處多,除降低作業成本外更能提升經營效率!

根據財政部統計,統一發票每年印製量高達115 億張,交易金額達新臺幣33 兆元,消耗大量紙張,在面臨全球氣候變遷、節能減碳等重大議題下,且因應電子商務蓬勃發展,推動電子發票成為勢在必行的政策。財政部積極推動電子發票迄今已逾10 餘年, 但目前仍有許多營業人尚未導入電子發票,針對原因分析大致如以下幾種:

申請電子發票資格且
整合至系統流程繁瑣

財政部已有規劃並公布申請電子發票及整合系統相關流程及操作步驟,但因需申請多項文件、測試環境、設定系統等繁瑣步驟,降低營業人使用電子發票之意願。

上下游營業人
未配合開立、接收電子發票

營業人雖有意願導入電子發票,但可能交易對象不願配合,增加電子發票執行的困難,同時造成營業人需面臨雙軌作業,即需紙本發票及電子發票雙軌並行,讓整體會計及稅務作業變得更加複雜。

各加值服務中心
電子發票檔案格式不同

現行各加值服務中心電子發票格式略有不同,賣方營業人需分別進入強勢買方所屬加值服務中心平台資訊系統, 才得以接收電子發票,營業人若已自建Turnkey 傳輸電子發票資訊至整合服務平台,但部分交易仍須配合強勢買方所屬加值服務中心平台資訊系統處理電子發票相關作業,增加營業人處理發票相關作業的時間及成本。

中小型營業人多不具備
良好的資訊應用環境

普遍缺乏電子發票相關軟、硬體支援,電子發票導入效益有限。

電子發票目前的推動時程

統一發票制度是為了防止商家逃避繳稅、增加國庫稅收,以特別規劃兌獎制度,鼓勵民眾索取,全民一起監督店家;而統一發票才實施一年,台灣省政府的營業稅收就成長了76%。而在89年8月,為因應電子商務發展,與基於節省紙張、印刷等成本及環保的考量,行政院通過「知識經濟發展方案」,揭開電子發票的推動序幕;財政部接著於89年11月29日發布「網際網路傳輸統一發票試辦作業要點」,由營業人利用個人電腦,透過網際網路傳輸統一發票(以下簡稱電子發票)給買受人的作業方式,賣方可列印電子發票存根聯,買方則由網路端接收發票並自行列印扣抵聯及收執聯,且雙方皆可下載儲存相關檔案備查。為收推動綜效,財政部發布之「電子發票實施作業要點」於95年12月6日生效,財政部財政資訊中心規劃建置之「財政部電子發票整合服務平台」亦於同日上線運作,為電子發票奠定安全可靠之環境。

【電子計算機發票】將於109年1月1日停用!

鑑於使用電子計算機開立統一發票之營業人已具有一定程度資訊能力,如能轉換使用電子發票應屬簡便,有助於節能減碳及推動電子發票。

故自106年1月1日起,已不再核准營業人以電子計算機開立統一發票;至原已核准使用電子計算機開立統一發票之營業人,仍可繼續使用電子計算機發票至108年12月31日為止,以避免負擔額外成本。

現行開立電子計算機統一發票營業人請儘速規劃轉換使用電子發票,該局將持續針對轄內使用電子計算機統一發票營業人積極輔導,協助營業人電子發票開立系統及相關作業能及時順利運作。

基礎電子發票整合平台

電子發票與傳統發票的差異

電子發票的效益除了紙張等成本考量外,另還包括:客戶ERP系統相連接,直接轉入發票資料,無須人工輸入發票資料,可節省工時,避免資料輸入錯誤;發票資料透過網路傳送,降低資料遺失或毀損的可能性;電子發票不佔實體倉儲空間,且易於查詢及維護發票歷史資料;加值中心提供24小時全天候服務,不受上下班工時影響;發票及折讓單資料,可供使用者下載或列印;發票全面電子化並集中處理,有助於企業本身之帳務勾稽作業;資料傳遞迅速,縮短發票處理時間 … 以上種種好處都是傳統發票無法匹敵的地方。

信用卡電子發票載具

信用卡電子發票載具
信用卡電子發票載具

為配合民眾持信用卡消費習慣,105年推動以信用卡作為電子發票載具,將有助民眾持信用卡消費時,直接索取無實體電子發票來提升無紙化之比例。

執行時由店家將加密後之信用卡(載具)識別資訊,併同發票資訊傳輸至整合服務平台存證,消費者只需一張卡就可同時完成購物、付款與儲存電子發票等程序,不必再出示其他載具儲存電子發票;如民眾透過載具歸戶及設定中獎獎金自動匯款,中獎獎金將不漏接,權益更有保障。

公用事業導入電子發票

基金會引導財富運用於公益目的
基金會引導財富運用於公益目的

營業人用戶營業稅申報作業:
營業人得以明細表方式,申報其自公用事業取得之無實體電子發票及其發生之銷貨退回、進貨退出或折讓證明單等憑證,取代原申報所需檢附之文件。

政府機關或學校用戶核銷作業:
自整合服務平台列印電子發票辦理經費報知者,應由經手人於該憑證上簽章,作為報支憑證;而為簡化行政作業,得取得相關付款證明文件(如代收機構或其營業處所出具之相關繳納證明文件等),並連同繳費通知單,作為報支憑證。

電子發票對營業人整理效益分析

  1. 不須保存紙本發票憑證,將存根聯上傳至雲端,落實無紙化作業。
  2. 節省發票郵寄成本,以電子檔收送取代寄送實體發票。
  3. 提升企業整理體e化效能,將傳統開立作業整合至系統流程開立
  4. 財會資訊e化處理以降低帳務與稽徵成本,帳務稅務所需資料直接透過系統快速產生
  5. 善盡企業社會責任-節能減紙
  6. 政府既定政策,未來不可避免的趨勢
電子發票

電子發票開立數量從98年的5千萬張一路成長至101年抵達24億張:就營業人效應而言,已節省經費344億,產生產值105億,節省紙張1276公噸,節省碳排放量1060頓。就國家效益而言,B2B人工申報發票建檔成本每年可節省1千萬元,且無須再請營業人送交紙本,直接在平台上勾稽即可;就財政部印刷廠作業效益而言,不僅對領獎流程簡化,且每年可阻絕冒領發票兌獎金額1億2千萬,另每年節省4千8百萬於減少之印刷張數上。

電子發票未來的願景

電子發票為電子化政府之重要政策,自101年虛擬通路及實體通路作業整合試辦,103年B2B、B2C及B2G全面推動階段,每一階段改革都促使電子發票大幅成長。除了藉由平台服務與公用事業導入電子發票,以提升民眾對電子發票的接受意願外,未來也將廣納消費者、營業人、政府機關、社福團體等關係人建議,持續推動精進與改革,開創電子發票新紀元,達成全面無紙化交易環境的終極目標。

財政部表示,預計於本(108)年5月24日修正發布「統一發票使用辦法」第32條規定,修正電子計算機統一發票停止使用時點,由109年1月1日延長1年至110年1月1日。鑑於使用電子計算機開立統一發票之營業人已具備一定程度之資訊能力,且電子發票為統一發票政策推動方向,因此對於使用電子計算機統一發票營業人,提供兩年緩衝期規劃導入電子發票,各地區國稅局並積極輔導;惟近來迭有營業人反映電子計算機統一發票套版紙仍有存貨尚未用罄,或配合導入電子發票需時日規劃資訊、帳務軟體系統開發及整合作業,尚需時調整因應。基於愛心辦稅且為逐步推動電子發票政策,並兼顧實務作業,自110年1月1日停止使用電子計算機統一發票,俾使營業人有足夠時間調整內部作業。

正航近年來持續致力於軟體的開發及更新,配合政府推動電子發票作業,詳細了解政府規定後逐步進行程式更新及優化,結合ERP系統開立電子發票,並介接各大電子發票平台,且最令營業人感到頭痛的上傳時間規定也可透過系統設定排程自動上傳避免逾時上傳問題,以最簡單的設定取代以往耗費人工處理作業。

更多電子發票應用

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深入暸解

參考資料:財政部國稅局