執行業務所得的應用(下)

系統執行業務所得與補充保費的應用

這功能是隸屬於正航特別開發的「各類所得」,但前提是需搭配人薪跟帳款一並運用,下述介紹系統的相關設定。

  1. 二代健保補充保費參數設定

    設定-各套參數設定-人薪管理參數設定-二代健保補充保險費
    影響執行業務所得在扣取補充保費的費率。

    補充保費設定

    補充保費費率(%) : 1.91%
    補充保費費基區間 : 上限10,000,000、下限5,000

  2. 所得類別設定

    系統-共用資料-其他數據設定-所得類別設定

    1.) 格式代碼 : 輸入格式代碼資料,該代碼有一定的規範,不清楚可參考(註1)

    2.) 名稱及所得類別 : 該資料也有相關規範,不清楚也可參考(註1)

    3.) 代收補充保費 : 若該所得需納入二代健保補充保費計算,需勾選「代收補充保費」。

  3. 細項類別設定

    系統-共用資料-其他數據設定-細項類別設定

    1.) 格式代碼 : 用選取方式輸入「所得類別設定」的資料

    2.) 所得註記、其他代號 :

    3.) 編號、名稱 : 輸入資料,該代碼、名稱有一定的規範,不清楚可參考(註2)

  1. 租稅協定代碼

    系統→共用資料→其他數據設定→租稅協定代碼

    租稅協定代碼

    設定各項租稅協定稅率
    1.) 租稅協定代碼、名稱 : 安裝各類所得後,系統已自動產生資料
    2.) 扣繳稅率 : 設定稅率,可參考國稅局公告的各項租稅協定稅率進行設定

  1. 所得稅額表

    系統→共用資料→其他數據設定→所得稅額表

    所得稅額表

    設定各所得類別對應各證號別的應扣繳稅率和免扣繳金額

  1. 收入費用類別設定

    系統→共用資料→其他數據設定→收入費用類別
    設定費用細目對應的所得類別與細項類別
    收入費用類別設定

  1. 收/付款方式設定

    系統→共用資料→基本資料設定→收/付款方式設定
    設定「代扣所得稅」、「代扣補充保費」兩項收付款方式

  1. 帳款參數設定

    設定→各套參數設定→帳款管理參數設定
    代收稅款:設定對應的收/付款方式—代扣所得稅
    代收補充保費:設定對應的收/付款方式—代扣補充保費
    帳款參數設定

  1. 廠商資料設定

系統→共用資料→客戶廠商設定→廠商資料設定

設定廠商的所得申報資料和是否需代收補充保費

1.) 所得申報資料

(1.) 證號別 : 共有8種選項,設定該廠商對應的申報證號別

(2.) 錯誤註記 : 設定統編或身分證的註記方式

(3.) 本給付年度內按所得人護照入出境章戳日期累計在華已滿183天、國家代碼、租稅協定代碼:若證號別為【5】【6】【7】【8】【9】(非本國人或事業團體),才需勾選是否在華183天,並設定該所屬國家代碼和租稅協定代碼。

(4.) 所得人統一編(證)號 : 輸入所得人或事業團體的身分證或統一編號

(5.) 出生日期 : 若證號別為個人,輸入出生年月日

2.) 二代健保補充保費

勾選是否需要「代收補充保費」

二代健保補充保費

3.) 課稅類別

庫存交易資料頁簽內的「課稅類別」需設定為「空白」。

  1. 執行業務所得操作範例

公司欲支付謝小武律師執行業務所得金額50,000

1.) 費用憑單

(1.) 選擇費用項目 : 律師費、金額50,000

(2.) 課稅類別 : 空白

2.) 付款憑單

(1.) 選擇廠商

(2.) 載入帳款

(3.) 設定付款方式

(4.) 給付總額 : 輸入總沖款金額

(5.) 點選「以下沖款」,系統會自動算出代收稅款、給付淨額…等

(6.) 將系統計算出的實付總額內的數值填入此處;代扣補充保費跟代扣所得稅的金額,系統會自動填入

(7.) 代收稅款頁簽 : 系統會自動帶入對應的所得稅資;代收稅率、代收

稅額可以進行變更,系統會自動回填至付款方式中

(8.) 代收補充保費頁簽 : 系統會自動帶入對應的補充保費;費率、代收補

保費可以進行變更,系統會自動回填至付款方式中

代收補充保費頁簽

3.) 代收稅款批轉應付帳款

系統→帳款管理→收入費用作業→代收稅款批轉應付帳款

用於將付款憑單上產生的代收稅款和代收補充保費,批次轉成費用憑單

(1.) 選擇載入來源是「代收稅款」或「代收補充保費」;來源為批次付款單

上付款方式為「代收稅款」和「代收補充保費」的單據

(2.) 設定過濾條件 : 可利用日期、廠商、付款單號、證號別或所得類別,搜尋出所需資料

(3.) 點選「資料載入」,符合條件的資料會被呈現在單據畫面上

(4.) 勾選需批次生成費用單的付款憑單

(5.) 設定轉單資料 : 生成費用單的日期、廠商(健保局或國稅局)、費用類別

(所得稅或補充保費);資料設定好之後,進行單據存檔

(6.) 在單據瀏覽狀態下,點選「轉費用單」,系統會自動產生費用憑單

(7.) 費用單號 : 會回填由系統自動產生的費用單單號

代收稅款批轉應付帳款

註 : 轉單資料需先將資料轉入在填寫,必免載入資料時被清空須重填寫

 

  1. 扣繳資料產生作業

共用→人薪管理→每月薪資作業→扣繳資料產生作業

1.) 輸出資料的條件設定,有日期選擇、所得年月區間、人員編號、廠商編號

2.) 輸出所得類別資料 : 50薪資所得、其他各類所得、所有所得類別

3.) 所得類別 : 設定篩選輸出的所得類別項目

4.) 稽征機關代號 : 輸入稽征機關代號,該設定不能為空

5.) 輸入檔案路徑 : 設定檔案產出的存放位置

6.) 點選「資料輸出」,輸出完成會出現執行完畢的字樣,後續便可到檔案輸出的路徑,進行資料查看

扣繳資料產生作業

三、結語

希望大家對什麼是執行業務所得與補充保費有更進一步了解;而執行業務所得的申報時間同綜所稅申報為5月1日至5月31日,其申報方式是併同綜合所得稅申報,並非獨立申報,報稅的季節也經到來,在申報過程能夠更清楚自己那些所得需申報,有沒有遺漏的部分,以免誤觸法網受罰。

回顧:執行業務所得的應用(上)

更多二代健保補充保費在軟體端的應用

若想對二代健保補充保費有更完整的了解,歡迎您前往二代健保補充保費專頁解更多…

深入暸解