• 正航集團管理解決方案

  • 集團管理系統是為方便集團公司編制合併報表而設計,是集團財務管理的重要組成部分。實現了母公司從數據採集、審核調整、編制工作底稿,最後產生合併報表的全過程。它能夠幫助集團公司及時、準確的編制合併報表,真實反映企業集團的財務狀況、經營成果及現金流量情況。

  • 集團無法順利產出報表困難點

    集團並無統一的合併程序與作業準則來規範編製流程

    各聯屬公司間會計科目未能標準化,以致無法正確表達出合併結果

    集團除了以Excel工作表協助編製外,無任何套裝軟體或工具

    聯屬子公司因地區性差別與受教育程度高低,財務人員缺乏財務報表編製能力,相對使得母公司編製人力成本提高,影響報表編製時程

     

    現金流量表及附註揭露事項,如所得稅、退休金、地區別等,資訊表達不易

     

     

    交易處理原則不一致,如:會計原則、匯率換算…皆使得聯屬公司間的內部交易經常出現對帳差異或關係人交易對帳不符,連帶使得沖銷分錄不平

    Reporting package 報表格式不一致或未能統一收集合併資訊之平台

  • 全新正航系列集團管理特點

    靈活的抵銷分錄模版自定義

    系統提供豐富的取數函數,用戶可根據自身的需要定義抵銷分錄模版。抵銷分錄自動產生的時間,可由用戶自行決定。解決了不同會計準則何計算方法下對合併報表的影響

    完善的外幣折算解決方案

    用戶可自定義幣別折算方案,使不同合併報表項目可按不同的匯率進行折算。解決了在不同法規下幣別折算的 集團財務合併報表編製需求

     

    與財務系統的高度整合

    所有數據都可從財務系統直接選取過來,減低報表編製中的人工錯誤。加快報表數據和內部交易數據的搜集,系統處理只需要很短的時間內即可計算完成

    合併項目報表取數可自由定義

    可根據實際需要自行定義合併報表合併項目和報表數據的取數公式,增強合併報表了報表數據的實用性,解決了集團內跨行業公司間的合併問題

  • 全新正航系列集團管理特點

    • 完善的核決管理

    • 靈活的人員組織結構圖建構方式

    • 方便的代理人制度

    • 強大的審核流程設定功能

    • 快捷的文件查詢系統

  • 9個集團帳常見問題

    將子孫公司財務資料以excel匯入,系統是否要設定二組不同會計科目?

    Reporting packing轉入作業:系統以合併後會計科目資料進行合併報表。 合併後會計科目於系統內稱做【合併項目】,合併項目一般是按照證期會規定的會計科目來設定,也可以依內部需求將合併項目規劃更細。

    系統合併時如何知道此次合併區間採用哪一次投資架構?

    受管理或投資因素,對於集團內股權架構與投資比率增減頻繁情形,系統完整提供每次股權架構與投資比率異動記錄。

    系統依不同合併區間取不同的投資架構與投資比率

    系統如何調整幣別折算產生的差異金額?

    當RP資料轉入系統時,若存在多幣別資料,系統會分別計算【借方折算幣合計】與【貸方折算幣合計】金額以確認出因折算後所產生的差額,財會人員必需確認【折算幣差額】是否屬於合理性差異才能進行調整。

    當幣別折算產生差異時,財會人員自行決定手動調入哪一個科目。如: ”累積換算調整數” 科目 或 ”匯兌損益” 科目。

    投資架構存在多幣別,系統如何自動折算?

    從Reporting packing所轉入系統的資料是以原幣數值所轉入,系統會自動依照各合併項目所採用的期末匯率、平均匯率或歷史成本進行幣別的折算。

    當匯別折算產生差異時,合併項目數據會記錄【折算幣差額】,使用者必需去確認此差異金額是否合理才能進行調整。

     

    是否提供自動檢核功能?

    透過稽核程序正確表達出合併結果

    原始數據查核:從Reporting packing轉入系統產生合併項目數據與內部交易數據後,查核作業如下:

    關係人交易查核:確認聯屬關係彼此之間內部交易資料是否一致,以【內部交易查核表】報表進行查核。

    財報/關係交易:確認財務大表的關係人科目與關係人交易金額是否相同,以【合併項目數據與內部交易數據勾稽表】報表進行查核。

    如何沖銷股東權益金額?

    由財會人員確認股東權益金額後再以人工切沖銷分錄,當使用正航合併報表系統時,建議由系統自動產生沖銷分錄。由系統自動產生分錄的好處,可減少人為製作沖銷分錄的時間之外,股東權益的沖銷金額也較為準確。

    在編製合併報表的沖銷作業中,沖銷股東權益是合併中必要的沖銷分錄,因此,藉由系統的【抵銷分錄模版】功能,將沖銷股東權益的沖銷分錄設成固定的沖銷模版,日後編製合併報表時,財會人員只要透過【抵銷分錄生成作業】,由系統快速產生沖銷分錄。

     

    系統產生的沖銷分錄不平衡時應如何處理?

    面對沖銷分錄發生不平衡時系統所採取方式。當User執行【抵銷分錄生成作業】產生沖銷分錄時,若發生借貸不平衡時,系統會判斷:【抵銷分錄模版設定】是否有設定使用平衡數的項目。

    某些沖銷分錄無法來自於單據數值而產生?

    固定性的沖銷分錄可以透過系統【抵銷分錄模版設定】事先建立完成,合併時,透過【抵銷分錄生成作業】快速產生沖銷分錄,減少原有人工手切沖銷分錄的作業時間

    若沖銷分錄無法來自於單據數值而產生,系統也提供User直接手切沖銷分錄。

    如何以系統來編製現金流量表

    正航集團合併報表系統,提供二種方式讓財務人員編出現金流量表:

    將現金流量表所要表達每一項資訊都分別設成【合併項目】,其數值透過Reporting packing轉入系統【合併項數據】,合併後再透過系統所提供的【合併報表模版工具】就可以產生出現金流量表。

  • 您需要一套完善的集團帳合併報表系統

    面臨集團帳合併報表編製作業,如何改善原有人工編表作業,減少在編製集團帳合併報表過程中所產生的錯誤?您需要一套完善的集團帳合併報表系統,讓編表作業朝向標準化與流程化,用集團帳合併報表系統所提供檢核功能來稽核資料,並正確表達出集團帳務合併結果,採用集團帳合併報表系統編製能縮短編表時程,提昇編表效率,讓您在有限的時間內,快速完成集團帳合併報表作業。

  • 正航集團帳合併報表系統特性

    正航集團帳合併報表系統,擁有簡單易學的軟體操作介面

    實現完善的外幣折算,提供期末匯率、平均匯率和歷史成本折算方式

    與各種財務系統高度整合,大幅提高了數據搜集的準確性和即時性

    用戶可選擇由系統自動產生抵銷分錄或用戶自行編製抵銷分錄

    可自定義個別報表取數公式,抵銷分錄產生公式和合併報表取數公式

    提供合併後財務四大表(資產負債表/損益表/現金流量表/股東權益表)

    完整各類附註揭露附表

    • 長期投資變動表

    • 固定資產變動表

    • 長期負債變動表

    • 用人折舊攤銷匯總表

    • 現金明細表

    • 退休金變動表

    • 所得稅變動表

    • 金融資產變動明細表

    • 利率風險之金融資產與負債表

    • 母子公司業務關係與重要交易往來表等

  • 五大步驟輕鬆導入正航集團合併報表系統

    掌握系統五大步驟,就能輕鬆將人工編製合併報表作業導入系統!

    STEP 1. 設定控制點

    (導入系統前,首先必需要確定控制點資料)

    • 確認應合併的企業個體

    • 制定統一公司的編號

    • 制定統一財務報表的結算期間

    • 制定統一會計項目編號

    • 制定統一的幣別折算方式

    • 制定統一的財報格式

    • 依股權架構,由下往上

    • 依序完成合併程序

    STEP 2. 搜集母子公司財報及內部交易

    制定標準的Reporting package報表格式與統一收集合併資訊之平台,才能有效搜集母子公司財報及內部交易。

    • 連結正航財務系統直接取得母子公司資料

    • 子公司提供Excel檔案將Reporting package資料以MAIL方式提供給母公司進行合併

    STEP 3. 沖銷分錄的編製與調整

    製合併報表過程中,大量的沖銷分錄,常常讓很多財會人員費盡心思,因此當導入系統時,財會人員只要先整理好沖銷分錄並將沖銷分錄設成固定模版,日後編製合併報表時就能由系統自動快速產生沖銷分錄。此外系統也仍然保留人工方式由財會人員自行沖銷調整。

    • 設定合併主體及沖銷比率關係設定

    • 設定抵銷分錄模板

    STEP 4. 財務報表格式設定

    系統除了可以設定合併後的財務報表格式之外,也可依管理層面分別設定不同的報表。

    STEP 5. 編製合併報表查核

    • 報表模版設定

    • 編製合併報表

    • 當資料準備就緒後,就可以開始進入合併報表編製作業。

  • 最短時間打造您的企業數位轉型

    將數位管理導入企業,歡迎留下資料,正航將會儘快安排專員連繫…

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