透過ERP系統進行年度預算編製管控
又接近年末期間，新的一年又即將來到的日子，每到這時候，各企業最重要的工作，就是確認今年的年度目標達成狀況，以及編製明年度的年度預算來做為企業經營的參考指標。那麼，如何透過ERP系統進行年度預算的編製和管控，並快速查詢預算與實際狀況的達成績效呢？今天就來介紹在正航系統中的預算功能，一起來看看預算功能帶來的效益吧！
每當接近年末時，管理單位就會發起各部門的預算編列作業，並將編列的預算透過會計科目的角度，將各部門的預算數編列至系統中，後續在實際財務認列時，即可透過傳票實際認列金額進行預算的管控和查詢。
預算控管實際運用
透過案例，馬上來看看預算管控的實際運用方式來更了解這個功能吧！【案例】星星公司的財務部於今年第四季向各部門發起明年度的預算編列作業，其中針對各部門的行政庶務費用、薪資費用進行預算管控。針對星星公司的控管需求，在T8系統中，我們要怎麼實現呢？
1.預算管控會計科目設定
首先針對要進行預算管控的會計科目進行預算方案的設定
- 開啟「預算方案」，將欲進行預算編列與管控的會計科目設定於預算方案中，並進行保存。
- 若傳票入帳時，是允許可以超過預算編列數的，可以在「傳票實際金額允許超出預算比例%」的欄位設定允許超出的比率。
- 例如，針對6111薪資支出、6119水電瓦斯費、6112租金支出、6113文具用品四個會計科目進行預算編列與管控。其中，6111薪資支出的會計科目再細部針對各部門啟用預算控制。
2.會計科目進行預算編制
確定預算會計科目後，即可針對各會計科目進行年度各月份的預算編制
■ 開啟「科目預算維護」，選擇「預算方案」跟編制的「會計年度」，系統即會針對預算方案設定的會計科目自動帶至表身中，針對每一個會計科目，可依該年度的各月份(各期)進行預算金額的編製。如下圖所示，針對四個預算編列的會計科目，可依該年度的各期(各月份)進行預算編列。
■ 其中，6111薪資支出，可再依各部門的各期數(各月份)進行預算編列
3.日常財務認列與預算管控
預算編列完成後，將科目預算維護的狀態由編製中切換成執行中，即可進入日常財務認列與預算管控的作業。
ERP系統管理實際案例
完成上述預算編列設定後，接下來我們來看看系統實際運用的效果
A)12月星星公司針對總務處6111薪資支出的預算編列金額為200,000，但實際在登打傳票時，認列的金額為250,000，此時傳票保存時，即會進行管控，並透過視窗提醒，6111這個會計科目在總務處的預算已超過，不能進行傳票的保存。
B)若僅需要系統進行預算的編列與查詢，但不控管超過預算不能保存，則在系統中，也可以透過參數的設定，開放系統檢查時，僅跳出提示訊息提醒超過預算金額，但仍可進行傳票的保存。呈現效果如下：
預算的掌控
日常進行財務報表查詢時，也可透過預算與實際的金額進行查詢，以利達到預算的掌控。相關報表如下：
1)【損益表】查看時可設定「顯示預算」，並可設定顯示預算差異/達成的方式。
顯示方式如下：可看到財務入帳與預算金額以及差異金額和差異率
2)【輔助核算損益表】查看時可設定「顯示預算」，並可設定顯示預算差異/達成的方式。輔助核算損益表，可針對各部門的預算金額與實際入帳金額進行明細顯示，更精準掌握各部門預算的使用與達成或差異情況。
透過財務報表查詢，精準掌握每項預算
透過以上簡單的案例分享，讓我們更加明白科目預算流程的實際運用方式，透過預算方案和科目預算維護的控管，可以滿足企業整體預算編列與預算管控的流程，在企業經營的過程中，透過財務相關報表的查詢，管理者可精準掌握在每項預算上，每個時間點企業經營的狀況是否有符合預算的規畫，並可隨時進行調整與改善，以做出最佳的經營策略。預算管理是企業經營的重要一環，精準的預算編列與管控更是企業經營風險上的重要課題，透過此篇的分享，希望對各企業在預算管理上更有幫助，也透過系統的實務操作，看見系統的預算流程如何運用。
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